鄂温克族自治旗审计局

2022年度审计项目计划

 

一、审计项目计划安排的总体思路

以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大、十九届历次全会以及中央经济工作会议和自治区第十一次党代会、经济工作会议精神，围绕市委五届二次全会暨全市经济工作会议作出的部署，深入贯彻落实习近平总书记对内蒙古、对审计工作的重要讲话重要指示批示精神，更好发挥审计在党和国家监督体系中的重要作用，坚持稳中求进工作总基调，完整、准确、全面把握进入新发展阶段、贯彻新发展理念、构建新发展格局对审计工作提出的新任务新要求，立足“审计监督首先是经济监督”定位，更好发挥审计在党和国家监督体系中的重要作用，以优异成绩迎接党的二十大胜利召开。

二、审计项目安排的主要原则

（一）坚持围绕中心服务大局。依法全面履行审计监督职责，紧紧围绕旗委、旗政府中心工作，科学安排年度审计项目，聚焦主责主业，做好常态化“经济体检”工作，推动统筹疫情防控和经济社会发展、统筹发展和安全，保障“六稳”“六保”工作任务落实落地，进一步加大对国家重大战略、重大政策、重大建设项目、重点民生资金和项目、重大风险隐患、公共权力运行的审计监督力度，突出重点、精准发力，切实增强审计监督的针对性和有效性。

（二）坚持聚焦主责主业。牢牢把握审计监督首先是经济监督定位，严格遵循宪法、审计法等法律法规赋予的职责权限，认真履行审计监督职责。正确把握审计全覆盖与突出重点的关系，聚焦财政财务收支真实合法效益主责主业，统筹安排各类审计项目，找准审计的着力点和立足点，充分发挥审计的专长和优势，全面提升审计监督效能。

（三）坚持审计“一盘棋”“两统筹”。牢固树立全旗审计工作“一盘棋”思想，深入推进审计项目和审计组织方式“两统筹”，优化审计资源配置，创新审计方式方法，积极开展大数据审计，充分发挥审计监督职能作用。充分利用内部审计和社会审计力量，发挥审计监督合力，消除监督盲区和死角。

（四）坚持揭示问题与推动解决问题相统一。认真贯彻落实习近平总书记关于审计整改的重要指示批示精神和中办、国办印发的《关于建立健全审计查出问题整改长效机制的意见》，以及自治区党委审计委员会印发的《关于进一步加强审计整改工作的意见》，把推动审计整改作为重大政治任务。各审计项目都把审计整改情况作为一项重要工作内容，压实被审计单位的整改责任，做好审计监督“后半篇文章”，维护审计的严肃性和权威性，更好发挥审计监督“治已病、防未病”作用。

三、具体审计项目计划安排

（一）重大政策落实跟踪审计。

1.2021年度失业金使用情况及就业再就业资金分配使用情况审计。

【目标和重点】以推动落实积极的就业政策，提高资金使用绩效，促进实现更充分更高质量就业为目标，重点关注就业政策落实、相关资金分配管理使用、重点人群就业、职业技能提升、以前年度审计查出问题整改等情况。

【组织方式】由社会保障审计股负责，配合上级审计机关开展工作。

【审计时间】2022年9月开始实施审计，10月15日前结束现场审计，10月底提交审计报告及相关材料。

2.减税降费政策落实审计。

【目标和重点】以促进减税降费、税收政策落实，促进依法治税，防范征管风险，深化税收征管体制改革为目标，重点关注减税降费政策落实、税收优惠政策执行等情况。

【组织方式】由财政金融审计股负责，配合上级审计机关开展工作。

【审计时间】本项目为2022年第4季度政策跟踪审计项目。2022年11月开始实施审计，2023年1月20日前结束现场审计，1月底提交审计报告及相关材料。

3.盘活存量资金专项审计调查。

【目标和重点】以统筹使用好各类财政资源，切实提高财政资金使用效益，更好发挥积极财政政策作用为目标，重点关注盘活存量资金有关机制制度建立健全、财政资金结转结余管理和统筹使用等情况。

【组织方式】按照审计厅统一安排，由经济责任审计股组织实施。

【审计时间】本项目为2022年第1季度政策跟踪审计项目。2022年2月下旬开始实施审计调查，3月底结束现场审计调查，4月10日前向市审计局提交审计调查报告及相关材料。

（二）预算执行审计。

【审计目标和重点】以清理盘活财政存量资金，切实提高预算管理绩效，促进财政资金提质增效，推动国家重大政策贯彻落实为目标。1.对旗本级预算执行情况的审计。重点关注一般公共预算收入决算的真实性，有无虚增空转收入等问题；预算安排用于“六稳”“六保”工作任务等党中央、自治区、呼伦贝尔市委市政府重大方针政策和旗委、政府决策部署是否落实到位；自治区一般转移支付分配依据、计算方法是否科学，是否符合自治区、市和旗委、政府有关规定；自治区下达的专项转移支付和本级安排的专项资金分配拨付使用及绩效目标实现情况；财政局在落实国库集中收付制度时，是否严格划分授权支付和直接支付的界限并按规定拨款，有无违规批准将财政资金通过授权支付的方式，拨付到预算单位的基本账户进行核算；是否编制了旗本级政府采购预算，在审批预算单位政府采购预算过程中是否严格执行采购预算和法定程序等；旗本级政府和部门预决算公开的及时性、准确性和完整性等内容。2.对部门预算执行情况的审计。重点审计部门落实国家重大方针政策和旗委、政府决策部署执行情况，评价部门预算执行总体情况和财政资金绩效情况。

【组织方式】由财政金融审计股牵头，协调社会保障审计股等有关股室实施。对3个部门单位实施现场审计，对5个部门单位运用大数据审计模式开展审计。

【审计时间】2月中旬开始，5月25日前提交审计报告。

（三）经济责任审计。

【审计目标和重点】以强化干部管理监督，促进领导干部履职尽责、担当作为为目标，重点关注推动公共资金、国有资产、国有资源提升绩效，推动重要政策、重大改革和重点工作任务落实为基础和领导干部权力运行等情况。

【组织方式】由经济责任审计股牵头，协调有关股室实施。对6个部门主要领导进行经济责任审计。

【审计时间】5月上旬开始实施，12月中旬提交审计报告。

（四）专项审计。

1.义务教育阶段政策措施落实情况及义务教育专项资金管理使用情况审计调查。

【目标和重点】以促进国家教育教学体制改革，推进国家、自治区、呼伦贝尔市和鄂温克族自治旗义务教育政策落地落实，提升我旗义务教育质量，促进教育公平，加强资金管理，增强资金使用效益，助力健全“学有所教”基本公共服务体系建设为目标，重点关注近三年来党中央、国务院关于义务教育政策措施落实情况、专项资金管理使用情况、专项资金绩效目标完成情况。

【组织方式】按照审计厅统一安排，由行政事业审计股牵头，结合政策跟踪审计实施。

【审计时间】2022年7月开始实施审计调查，10月底结束现场审计调查，11月10日前向市审计局提交审计报告及相关材料。

2.呼伦贝尔农垦集团有限公司（三河农牧场有限公司、苏沁农牧场有限公司）2016年至2020年度财务收支审计。

【目标和重点】以摸清呼伦贝尔农垦集团公司（三河农牧场有限公司、苏沁农牧场有限公司）财务及经营状况，促进企业提高经营管理水平和经济效益，提升企业可持续发展，推动国有资产安全完整和保值增值为目标，重点揭示企业经营过程中资产、负债、损益、收入和成本等财务方面存在的问题。

【组织方式】按照市审计局统一安排，由行政事业审计股和固定资产投资审计股负责实施。

【审计时间】2022年2月上旬开始实施审计，3月底结束现场审计，4月9日前向市审计局提交审计报告及相关资料。

3.残疾人保障金审计。

【目标和重点】对残疾人保障金筹集管理使用情况的合法性、合规性及使用效果的审计。全面掌握全旗残疾人保障金规模和使用情况，摸清残疾人衣食住行和安置情况，揭示在管理使用中存在的突出问题，查找问题产生的原因，标本兼治，促进残疾人保障金有序运行。

【组织方式】按照市审计局统一安排，由社会保障审计股牵头，组织实施。

【审计时间】2022年6月上旬开始实施审计，7月底结束现场审计，8月20日前提交审计报告及相关材料。

4.全市新冠疫情防控拨付隔离酒店专项资金审计。

【目标和重点】掌握满洲里市转运隔离人员酒店隔离费用的规模、分配和管理使用等情况，揭示专项资金在分配使用中的突

出问题，坚决打赢疫情防控阻击战提供有力审计监督保障。

【组织方式】按照市审计局统一安排，由行政事业审计股负责，配合上级审计机关开展工作。

【审计时间】2022年4月中旬开始实施审计，5月下旬结束现场审计，5月30日前提交审计报告。

5.旗红十字会2021年度捐赠款物接收分配及管理使用情况审计。

【审计目标和重点】重点关注旗红十字会2021年度捐赠款物接收分配及管理使用情况，揭示存在的问题，促进以后年度捐赠活动有效开展。

【组织方式】按照审计署要求，由社会保障审计股负责组织实施。

【审计时间】根据审计署要求自行安排，11月初开始实施，12月中旬提交审计报告。

（五）政府投资审计。

【审计目标和重点】围绕旗委、旗政府重点工程建设项目开展审计，重点揭示落实国家政策、项目建设程序、建设单位履职尽责等方面存在的问题，关注项目建设管理情况：如招投标制度（工程、监理、设计等）执行情况，施工、设计、监理单位资质及合同管理等情况。

【组织方式】固定资产投资审计股负责组织实施。

【审计时间】5月上旬开始实施，12月中旬提交审计报告。

四、审计工作要求

（一）切实提高政治站位。各审计组要认真贯彻落实习近平总书记关于审计工作的重要讲话和重要指示批示精神，切实把思想和行动统一到国家、自治区、呼伦贝尔市和鄂温克族自治旗决策部署上来，牢牢把握审计监督的职责定位，聚焦主责主业，严格依法履行审计监督职责，大力推进审计全覆盖。要坚持问题导向，强化责任担当，把发现问题和推动解决问题作为审计工作的出发点和落脚点，充分发挥审计职能作用。

（二）严格执行项目计划。年度项目计划一经下达，审计项目组织和实施单位应当严格执行，确保按要求完成，未经批准不得擅自变更。各审计组要及时向局综合办公室报送审计项目进展情况，出具审计报告后要及时填报统计报表。

（三）认真编制实施方案。各审计组应当按照国家审计准则的要求，结合年度审计项目计划确定的目标和重点内容，认真编制审计实施方案，进一步明确细化审计目标、审计范围、审计内容和重点、审计分工以及相关工作要求等。要确保审计工作方案的科学性、针对性和可操作性。审计实施方案要经局主要领导签批后方可执行。

（四）严格遵守各项纪律。各审计组和参审人员要认真贯彻落实中央八项规定及其实施细则精神，严格遵守审计“四严禁”工作要求和审计“八不准”工作纪律，坚持依法审计、文明审计、廉洁审计，自觉维护审计机关形象。要严格执行请示报告制度，审计中发现的重大问题和出现有关异常情况必须及时报告。要充分认识疫情防控的复杂性和长期性，严格落实疫情防控主体责任，严格遵守各地和被审计单位疫情防控要求，做好个人健康管理。要严格执行保密纪律、宣传纪律，未经批准，不得对外提供审计取得的资料和数据，不得接受媒体采访，不得在网络、微信等社交平台透露、发布任何与审计相关的信息。