关于2019年鄂温克族自治旗财政预算调整方案(草案)的报告

来源:旗财政局 发布时间:2020年07月17日 11:52 浏览次数: 【字体: 收藏 打印文章

关于2019年鄂温克族自治旗

财政预算调整方案(草案)的报告

2019年12月19日在鄂温克族自治旗第十三届

人民代表大会常务委员会第十八次会议上

鄂温克旗财政局局长 金文成

尊敬的主任、各位副主任、各位委员:

我受旗人民政府委托,现将2019年鄂温克族自治旗财政预算调整方案报告如下,请予审议。

根据新《预算法》及《鄂温克族自治旗人民代表大会常务委员会审查监督鄂温克族自治旗本级预算(暂行)办法》的有关规定,现将2019年鄂温克族自治旗财政预算调整方案提请本级人大常委会审议批准。

一、一般公共预算收支调整情况

(一)公共预算收入年度预算完成情况

1、截至11月末实际完成情况:2019年公共财政预算收入实际完成68,192万元,其中:税务部门完成63,326万元(其中税收收入完成59,793万元、非税收入完成3,533万元),财政等部门组织非税收入完成4,866万元。

2、预计全年完成情况

(1)税务部门预计完成数67,270万元,比年初人大批复数增加6,897万元,与年初预算数相比,增加主要政策性缓征及一次性税源因素的影响,一是税收收入增加7,075万元,主要构成:增值税减少787万元、企业所得税增加1,745万元、个人所得税减少511万元、资源税增加2,135万元、房产税减少454万元、印花税增加499万元、土地增值税增加371万元、车船税增加116万元、耕地占用税增加4,091万元、契税增加1,365万元、环保税减少1,344万元、其他各项税种累计减少151万元。二是非税收入减少178万元,主要构成:教育费附加收入减少295万元、残疾人就业保障金收入增加117万元。

(2)财政与其他部门组织非税收入预计完成6,000万元,比年初预算数增加1,050万元,与年初预算数相比,各项收入增减情况是:行政性收费减少383万元、罚没收入增加100万元、国有资源有偿使用收入增加1,333万元、捐赠收入减少24万元、政府住房基金收入增加20万元、其他收入增加4万元。

上述税收收入及非税收入增、减因素相抵后,我旗2019年一般公共预算收入预计73,270万元。其中:税务部门预计完成67,270万元(其中税收收入预计完成63,490万元、非税收入预计完成3,780万元),财政等部门组织非税收入计划完成6,000万元。一般公共财政预算收入与年初人大批复的预算数65,323万元增收7,947万元。

(二)一般公共预算超收安排情况

根据《中华人民共和国民族区域自治法》第三十二条“民族自治地方的自治机关在执行财政预算过程中,自行安排使用收入的超收和支出的节余资金”之规定,按照《中共中央 国务院关于防范化解地方政府隐性债务风险的意见》(中发[2018]27号)第九条“……有条件的地方可以利用年度预算资金、超收收入偿还债务……”及内蒙古自治区人民政府下发《关于防范化解政府隐性债务风险的实施意见》(征求意见稿)“……在化债期限内,不需要自治区政府审批,各盟市、旗县可自行利用当年超收收入偿还债务……”相关要求,安排超收收入7,947万元用于化解债务支出。

(三)可用财力调整情况

根据以上税收及现行财政管理体制划分的收入范围与补助上解相关原则测算,2019年全旗可用财力调整为217,324万元,与2018年决算数据相比减少20,628万元,比年初可用财力增加68,510万元,主要是:一般公共预算收入增加7,947万元、一般性转移支付增加7,261万元、专项转移支付增加41,006万元,新增地方政府性债券12,679万元,专项上解上级支出增加383万元。从构成情况看:

1、一般公共财政预算收入73,270万元,比年初人大批复预算增加7,947万元,与2018年决算数据相比减少7,255万元;

2、上级补助收入12,8195万元(含专项资金),与2018年决算数据相比减少13,031万元,比年初人大批复预算数增加48,267万元,其中:一般性转移支付73,261万元,比年初人大批复数增加7,261万元(其中:县级基本财力保障机制奖补资金收入增加2,200万元、革命老区及民族和边境地区转移支付收入增加100万元、资源枯竭城市转移支付补助收入减少2,425万元,固定数额补助增加20万元、义务教育补助经费转移支付收入增加95万元、基层公检法司转移支付收入增加881万元、基层养老保险等转移支付收入增加2,618万元、基本医疗保险等转移支付收入增加2,180万元、其他一般性转移支付收入增加294万元、结算补助收入增加1,294万元);

3、新增地方政府性债券12,679万元,与2018年决算数据相比减少3,399万元;

4、专项上解上级支出420万元,比年初人大批复数增加383万元。

5、上年结余收入2,300万元(新增债券结转)。

6、安排预算稳定调节基金100万元。

7、调入资金1,200万元(华能伊敏煤电有限责任公司对伊敏河镇市政运营服务项目补助资金)。

(三)盘活存量资金1,484万元,主要是收回结转结余专项及项目资金795万元和2013年以来违规发放津补贴资金689万元(附明细表)。

(四)年初一般公共财政预算支出安排148,814万元(含上年预算稳定调节基金100万元),调增支出预算39,418万元,清欠2018年及以前年度专项资金29,319万元。调减支出预算10,232万元,调整后支出预算207,319万元。专项上解比年初人大批复数增加383万元,专项转移支付支出10,005万元。

(五)调增调减支出预算(增加财力58,505万元,其中:财力性补助7,261万元、新增地方政府性债券12,679万元,借用2019年项目未实施或根据项目实施进度暂未拨付专项资金38,565万元)

1、调减支出预算10,232万元(一是由于5月份起企业及机关事业单位养老保险单位部分缴费比例由20%调整至16%;二是2019年部门部分项目未实施;三是未使用预备费):

(1)一般公共服务支出697万元(机关事务管理局全旗维修费结余244万元;开发区土地集约利用评价费40万元;开发区总体规划编制费、可研编制费100万元;财政局国库集中支付无纸化办公软件系统购置的费用80万元;行政事业基层工会133万元;阿睦尔工程建设费100万元);

(2)科学技术支出90万元(草原纠纷仲裁及草牧场确权登记工作经费90万元);

(3)社会保障和就业支出1,316万元(缴费比例由20%调整至16%减少1,316万元);

(4)医疗卫生支出1,375万元(伊敏华能企业移交人员(医院)工资及社会保险未支出1,375万元);

(5)节能环保支出200万元(众力自来水公司2019年度自来水补贴200万元);

(6)城乡社区支出587万元(2015年污水管网工程款587万元调至政府性基金支出);

(7)农林水支出2,494万元(退耕补贴资金400万元、南屯林场育苗用地建设1,977万元、脱贫攻坚通电工程结余资金117万元);

(8)交通运输支出100万元(公路养护费100万元);

(9)住房保障支出70万元(廉租房和公租房维修费70万元调整至政府性基金支出);

(10)预备费支出1,012万元(未使用预备费1,012万元);

(11)其他支出2,291万元(僵尸企业补助2,291万元)。

2、调增支出预算39,418万元

(1)调增人员支出:3,149万元(抚恤金634万元、新增人员工资及五险一金1,077万元、职业年金做实部分等其他人员工资1,438万元)(附明细表);

(2)偿还到期贷款本息:4,157万元(附明细表);

(3)化债及清欠民营企业账款:11,998万元(附明细表);

(4)追加工程项目等资金:3,462万元,主要是农村环境整治、新区移交市政人员工资及维护费、教育系统两免地方配套资金、瑟宾节经费、旗党校(万达广场)周边拆迁补偿及其他项目支出(附明细表);

(5)追加取暖费支出:1,673万元(附明细表);

(6)新增债券支出14,979万元(截至11月末已支付7,027万元,其中清欠民营企业账款5,398万元。根据文件要求及项目建设情况年底前还需要拨付7,952万元,附明细表);

3、清欠2018年及以前年度专项资金:29,319万元(仍欠2018年及以前年度专项资金39,789万元未拨付)(附明细表)。

二、政府性基金收支调整情况

(一)政府性基金收入年度预算完成情况

1、政府性基金预算收入完成情况,截至11月末我旗政府性基金预算收入完成2,383万元,其中,国有土地使用权出让收入完成1,873万元,城市基础设施配套费收入完成396万元,污水处理费收入完成114万元。

2、预计全年完成情况

根据现行政府性基金政策规定,我旗2019年政府性基金预算收入预计40,746万元,比年初收入目标增加35,246万元。其中:国有土地使用权出让收入40,190万元、城市基础设施配套费收入396万元、污水处理费收入160万元。

(二)政府性基金超收安排情况

根据《中华人民共和国民族区域自治法》第三十二条“民族自治地方的自治机关在执行财政预算过程中,自行安排使用收入的超收和支出的节余资金”之规定,按照《中共中央 国务院关于防范化解地方政府隐性债务风险的意见》(中发[2018]27号)第九条“……有条件的地方可以利用年度预算资金、超收收入偿还债务……”及内蒙古自治区人民政府下发《关于防范化解政府隐性债务风险的实施意见》(征求意见稿)“……在化债期限内,不需要自治区政府审批,各盟市、旗县可自行利用当年超收收入偿还债务……”相关要求,安排超收收入35,246万元用于化解债务支出。

(三)政府性基金调整情况

年初政府性基金支出安排12,056万元,按照“以收定支、专款专用”的原则,2019年全旗政府性基金调增支出预算35,338万元(政府性基金收入增加35,246万元,上级补助收入增加92万元),调整后支出预算47,394万元。

三、债券资金使用情况

(一)一般债券资金使用情况

2018年末结余一般债券资金6,939万元(其中待偿债置换一般债券结余资金4,639万元、结转新增债券2300万元),2019年新增一般债券资金18,639万元(其中新增一般债券资金12,679万元、再融资一般债券资金5,960万元),具体使用情况如下:

1、2018年末结余一般债券资金使用情况

(1)2018年待偿债置换一般债券结余资金4,639万元,在2019年1月末前,根据已具备支付条件的存量债务的情况,完成支出结转置换债券资金1,774万元,剩余不需要支出置换换债券资金2,865万元,向市财政局提出收回请示,并根据《呼伦贝尔市财政局关于收回置换债券资金的通知》(呼财预[2019]70号)文件,将该资金退回市财政局。

(2)2018年结转新增一般债券2,300万元,截至目前已支付450万元,剩余1,850万元年底前陆续拨付(附明细表)。

2、2019年一般债券资金使用情况

(1)2019年新增一般债券资金12,679万元。按照上级关于新增债券支出进度在12月底前完成100%的要求,需要对尚未支出新增债券中不符合支出条件的项目进行调整,调整的原则一是无自身收益的公益性项目,二是与清欠工作相结合,优先解决同领域的政府部门及所属机构拖欠民营企业中小企业账款。截至目前支出债券资金6,577万元,剩余6,102万元将将按文件要求及我旗实际情况陆续进行拨付(附明细表)。

(2)2019年再融资一般债券资金5,960万元,用于到期政府一般债券还本支出,截至目前已全部支出。

(二)专项债券情况

2018年结转新增专项债券资金5,100万元、2019年无新增专项债券。截至目前支出债券资金5,100万元,用于棚户区改造。

主任、各位副主任、各位委员,以上是我旗2019年财政预算调整情况,我们将在旗人大的监督指导下,按照批复意见认真做好调整预算工作。

附:名词解释

1、一般公共预算:是对以税收为主体的财政收入,安排用于保障和改善民生、推动经济社会发展、维护国家安全、维持国家机构正常运转等方面的收支预算。

2、政府性基金预算:是国家通过向社会征收以及出让土地、发行彩票等方式取得收入,并专项用于支持特定基础设施建设和社会事业发展的财政收支预算,是政府预算体系的重要组成部分。

3、一般公共预算收入:是指政府凭借国家政治权力,以社会管理者身份筹集以税收为主体的财政收入,主要用于保障和改善民生、维持国家行政职能正常运转、保障国家安全等方面。

4、政府性基金收入:是国家通过向社会征收以及出让土地、发行彩票等方式取得收入。

5、债务转贷收入:用于核算省级以下财政部门(不含省级,下同)收到的来自上级财政部门转贷的债务收入。

6、转移支付收入:是政府间的一种补助,是以各级政府之间所存在的财政能力差异为基础,以实现各地公共服务均等化为目标,而实行的一种财政资金转移或财政平衡制度。目前转移支付主要由一般性转移支付和专项转移支付构成。

7、上解支出:下级财政部门将本年度的财政收入上解至上一级的财政部门。

8、调入资金:反映不同预算资金之间的调入收入。

9、预算稳定调节基金:为更加科学合理地编制预算,保持预算的稳定性,建立预算稳定调节基金,专门用于弥补短收年份预算执行收支缺口。

10、置换债券:由自治区举债发行的债券,根据各盟市、旗县债务限额及偿还要求,转贷给各盟市、旗县的债券资金,用于偿还地方政府存量债务。

11、新增债券:由自治区举债发行的债券,根据各盟市、旗县政府债务风险、财力状况、建设任务和投资需求等因素,转贷给各盟市、旗县的债券资金,用于公益性资本支出。

12、再融资债券:地方政府债券期限一般为1年、3年、5年、7年和10年 ,由各地根据资金需求和债券市场状况等因素合理确定,其中期限较短的债券进入偿付期,部分地方会出现“借新还旧”的行为,即发行再融资债券,用于偿还部分到期地方政府债券本金。